Abfindung und Steuer: kompletter Überblick

2.713 €

Steuer auf Abfindung mit Fünftelregelung16.855 €

Steuer auf Abfindung ohne Fünftelregelung19.568 €

Transparenter Rechenweg

ESt auf zvE

7.320 €

Ein Fünftel der Abfindung

10.000 €

ESt auf zvE + 1/5

10.691 €

5 × Steuerdifferenz

16.855 €

ESt auf zvE + volle Abfindung

26.888 €

Zusammenballung prüfen: Die Entschädigung muss grundsätzlich in einem Kalenderjahr zufließen (bis zu 10 % dürfen in einem anderen Jahr liegen), künftige Einnahmeausfälle ausgleichen und darf nicht durch einen neuen gut bezahlten Job im selben Jahr kompensiert werden.

Vereinfachte Schätzung, keine Steuerberatung. Ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer; maßgeblich ist Ihr Steuerbescheid.

Die Rechenmethode

Steuer mit Fünftelregelung = 5 × [ESt(zvE + Abfindung ÷ 5) − ESt(zvE)]

Ohne Tarifermäßigung wird die Einkommensteuerdifferenz zwischen zvE plus voller Abfindung und dem zvE berechnet.

Änderung seit dem 1. Januar 2025

Der Arbeitgeber wendet die Fünftelregelung nicht mehr automatisch im Lohnsteuerabzug an. Der Vorteil wird in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht.

Zusammenballung

Die Abfindung muss grundsätzlich in einem Kalenderjahr zufließen, künftige Einnahmeausfälle ersetzen und darf nicht durch neue hohe Einkünfte im selben Jahr ausgeglichen werden.

Weitere Ratgeber

Rechner · Besteuerung · Änderung 2025 · Zusammenballung

Häufige Fragen

Wie lautet die Fünftel-Formel?

5 × [ESt(zvE + Abfindung/5) − ESt(zvE)].

Welche Tarife nutzt der Rechner?

Die verifizierten Grundtarife 2025 und 2026 sowie den Splittingtarif bei Zusammenveranlagung.

Was änderte sich 2025?

Arbeitgeber wenden die Regelung nicht mehr automatisch im Lohnsteuerabzug an; der Vorteil wird über die Steuererklärung geltend gemacht.

Welche Kosten fehlen?

Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sind nicht enthalten.

Kann die Ersparnis null sein?

Ja. Bei sehr hohem zvE kann der Progressionsvorteil gegen null gehen.

Abfindung und Fünftelregelung verständlich erklärt